CalcForU
⚠ Estimări pentru planificare personală. Pentru declarații fiscale, contracte sau decizii majore, consultă un contabil autorizat, consultant fiscal sau planificator financiar.

Calculator Impozit Dividende 2026 — Calcul Impozit pe Dividende SRL (9 Țări)

Calculator gratuit pentru impozitul pe dividende — impozit reținut, sumă netă și cotă efectivă într-un singur pas.

Detectat automat după țara dvs. — editabil.

Introduceți un dividend brut pentru calcul

📚 Surse oficiale

Cum Funcționează

Acționarii vor să știe cât anume din dividend le rămâne efectiv după impozit. Acest calculator aplică o cotă fixă de impozit pe dividendul brut și afișează valoarea impozitului, dividendul net și cota efectivă. Cota implicită este completată automat în funcție de țara ta pentru anul 2026 (România 16 % conform Legii 141/2025, Germania 25 %, Franța 31,4 % PFU, Marea Britanie 10,75 % cota de bază după Autumn Budget 2025, Brazilia 10 % conform Legii 15.270/2025 etc.), dar o poți modifica liber — util atunci când știi că situația ta personală diferă de cota de bază.

  1. Introdu dividendul brut care ți-a fost distribuit (înainte de orice impozit reținut).
  2. Cota este precompletată cu cota standard de impozit pe dividende din țara ta — modifică dacă situația ta personală diferă.
  3. Rezultatele apar instant: impozit reținut, dividend net primit și cotă efectivă.
Cum se calculează impozitul pe dividende?

Impozitarea dividendelor este construită pe un mecanism simplu de reținere la sursă: când o companie distribuie profit acționarilor, plătitorul (sau brokerul, după caz) reține impozitul direct la plată, iar acționarului îi ajunge doar suma netă. Impozitul se calculează înmulțind dividendul brut cu cota aplicabilă; calculatorul de mai sus formalizează această operație într-o singură linie, returnează impozitul reținut, dividendul net și cota efectivă, și permite suprascrierea cotei implicite atunci când situația personală diferă de cota statutară standard.

În România cota a urcat de la 5% la 8% prin OUG 16/2022, apoi la 10% prin Legea 296/2023, iar începând cu 1 ianuarie 2026 trece la 16% conform Legii 141/2025 (publicată în Monitorul Oficial pe 25 iulie 2025). Cota aplicabilă depinde de data distribuirii, nu de exercițiul financiar din care provine profitul: dividendele plătite în 2026 pe baza situațiilor financiare interimare 2025 rămân la 10%, fără recalculare la închiderea anului, iar distribuirile finale ale profitului 2025 plătite după aprobarea bilanțului anual în 2026 sunt impozitate la 16%. Pe lângă impozit, persoanele fizice cu venituri din dividende peste plafonul de 6, 12 sau 24 de salarii minime pot datora și CASS în trepte (10% pe baza plafonată) conform Codului Fiscal.

Fiecare jurisdicție impune propria cotă principală — adesea cu o structură stratificată. Ungaria aplică SZJA de 15% pe dividende plus 13% szocho pe veniturile din dividende ce depășesc plafonul minim brut, conform Legii CXVII/1995 și Legii LII/2018. Germania percepe Kapitalertragsteuer 25%, plus 5,5% Solidaritätszuschlag pe această cotă, plus eventual impozitul ecleziastic (8%–9% din impozit) — rezultând o cotă efectivă de 26,375% înainte de impozitul ecleziastic. Marea Britanie acordă o sumă neimpozabilă de 500 £ din 2024/25 (redusă de la 1.000 £) și apoi taxează dividendele la 8,75% în banda standard, 33,75% în banda superioară și 39,35% în banda adițională, conform HMRC.

Spania include dividendele în baza de impozitare a venitului din economii (rendimientos del capital mobiliario) și aplică cote progresive de economii: 19% până la 6.000 €, 21% până la 50.000 €, 23% până la 200.000 €, 27% până la 300.000 € și 28% peste, conform Art. 25 din Legea 35/2006 (LIRPF). Franța a majorat Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU, „flat tax”) de la 30% la 31,4% începând cu 1 ianuarie 2026 — 12,8% impozit pe venit plus 18,6% contribuții sociale (CSG majorată cu 1,4 p.p. prin LFSS 2026, plus CRDS și prélèvement de solidarité) — cu opțiunea de a alege baremul progresiv când produce o factură mai mică. Polonia percepe un impozit forfetar de 19% pe dividende (zryczałtowany podatek) conform Art. 30a din Legea PIT, reținut la sursă. Brazilia a reintrodus impozitarea dividendelor prin Legea 15.270 din octombrie 2025: dividendele plătite peste 50.000 R$ pe lună aceluiași beneficiar sunt supuse unei rețineri de 10% (IRRF) începând cu ianuarie 2026.

Mai multe scutiri reduc factura efectivă sau o elimină complet. Plan d'Épargne en Actions (PEA) din Franța scutește dividendele de impozit pe venit (rămân doar contribuțiile sociale) după cinci ani de funcționare a planului. Învelișul ISA britanic scutește dividendele din contul respectiv, cu un plafon anual de 20.000 £. Conturile de pensii IKE/IKZE din Polonia amână sau elimină impozitul pe dividende, în funcție de tipul contului. Germania acordă Sparer-Pauschbetrag de 1.000 € pe contribuabil necăsătorit (2.000 € pentru cupluri) înainte de aplicarea Kapitalertragsteuer. Spania oferă scutirea limitată de 5% pentru participații de minim 5% în filiale eligibile. Pentru acționari nerezidenți, tratatele de evitare a dublei impuneri (DTT) reduc tipic reținerea la sursă la 5%, 10% sau 15% și permit creditul în țara de rezidență — Convenția-Model OECD este referința canonică.

Dincolo de cota principală, apar trei confuzii frecvente. Prima: diferența între impozitarea la nivel de companie și la nivel de acționar. Impozitul pe profit este plătit de companie pe profitul înainte de orice distribuire; impozitul pe dividende se aplică pe ce se distribuie, motiv pentru care același euro poate fi impozitat de două ori. Unele jurisdicții (Estonia, Letonia până recent) amână tot impozitul pe profit până la distribuire pentru a atenua acest efect; altele (creditele de imputare ale Australiei) transferă impozitul pe profit deja plătit ca un credit pentru acționari. A doua: momentul exigibilității. Impozitul pe dividende e datorat în general în anul distribuirii, nu în anul recunoașterii profitului — un profit 2025 distribuit ca dividend final 2026 este impozitat la cota 2026, nu 2025. A treia: dividendele reinvestite din ETF-uri de acumulare sunt de obicei impozitate și ele — Vorabpauschale-ul german, imposta sostitutiva italiană și alte regimuri presupun un dividend impozabil anual chiar și fără cash care iese din fond.

Calculatorul nu modelează suprapunerile multistrat — implementează operația simplă brut × cotă care surprinde cazurile de rutină (un acționar român care primește un dividend cash, un investitor britanic în afara ISA, un investitor german peste Sparer-Pauschbetrag etc.). Pentru configurații neobișnuite — acționari nerezidenți, distribuiri din societăți străine controlate, dividende în polițe de viață cu acumulare, scrip dividends sau pachete mixte cash + stock — coroborează rezultatul calculatorului cu sursa primară a jurisdicției listată mai jos sau consultă un consultant fiscal calificat.

💡 Vezi și: Calculator TVA · Calculator Salariu · Calculator Tarif Orar

💡 Exemple practice

Exemplu — România 2026 (16 %, Legea 141/2025)

Dividend brut: 10.000 RON · Cotă: 16 %

→ Impozit: 1.600 · Dividend net: 8.400 · Cotă efectivă: 16 %

Contribuția CASS (dacă se depășește plafonul anual) nu este inclusă — calculatorul afișează doar cota principală de impozit pe dividende. Pentru dividende aprobate pe baza situațiilor interimare din 2025 se aplică în continuare cota de 10 %; introdu manual acea valoare dacă e cazul.

Întrebări Frecvente

Impozitul pe dividende este același cu impozitul pe venit?

Nu. Majoritatea țărilor impozitează dividendele printr-un regim separat — de regulă, o cotă fixă reținută la sursă (de companie sau broker), distinctă de tranșele obișnuite ale impozitului pe venit.

Include calculatorul și contribuțiile sociale?

Nu. În unele cazuri (în România, de exemplu, CASS-ul pentru veniturile care depășesc anumite plafoane) se aplică și contribuții sociale. Acestea nu intră în cota principală afișată aici — verifică cu contabilul dacă veniturile tale depășesc plafoanele relevante.

De ce cota implicită pentru România este 16 %?

Legea 141/2025 (publicată în Monitorul Oficial pe 25 iulie 2025) a majorat impozitul pe dividende la 16 % începând cu 1 ianuarie 2026. Dividendele repartizate pe baza situațiilor financiare interimare din 2025 rămân impozitate cu 10 %, fără recalculare la regularizare — modifică cota dacă ai de calculat impozitul pe dividende distribuite înainte de 2026.

Pot folosi calculatorul pentru dividende primite din străinătate?

Da. Dacă primești dividende peste graniță și țara plătitoare aplică o altă cotă de reținere (adesea redusă prin tratatul de evitare a dublei impuneri), introdu acea cotă în câmp.

Ce este cota efectivă?

În acest model cu cotă fixă, ea este egală cu cota introdusă. Devine utilă când adaugi manual componente suplimentare (de exemplu CASS) — raportul impozit ÷ brut × 100 arată mereu ce pondere din dividend merge efectiv la stat.

Cum se impozitează dividendele reinvestite (DRIP)?

Un dividend reinvestit se impozitează la fel ca unul în numerar — taxa e datorată în anul distribuirii, chiar dacă nu ai primit bani. Baza de cost a noilor acțiuni crește cu valoarea brută a dividendului, astfel că taxa nu se plătește de două ori la vânzare.

Dividendele de la ETF-uri și fonduri se impozitează la fel ca cele din acțiuni?

De regulă da — distribuțiile din ETF-uri și fonduri de acțiuni sunt tratate ca dividende în majoritatea jurisdicțiilor. Fondurile de acumulare (care reinvestesc intern) se impozitează diferit: unele țări (Vorabpauschale în Germania, imposta sostitutiva în Italia) impozitează un dividend estimat anual chiar fără distribuție.

Trebuie să declar dividendele străine dacă taxa a fost deja reținută la sursă?

Aproape întotdeauna da. Declari suma brută în țara de reședință și ceri creditul pentru reținerea străină în baza tratatului de evitare a dublei impuneri. Ne-declararea poate însemna penalități chiar dacă nu mai datorezi taxă suplimentară.

Cum stau lucrurile cu dividendele în acțiuni (bonus shares)?

Dividendele în acțiuni nu sunt în general impozitate la distribuire — nu circulă bani. Baza de cost se redistribuie pe noul număr de acțiuni, iar taxa se plătește la vânzare. Regulile variază: unele jurisdicții consideră scrip dividends cu alternativă în numerar eveniment impozabil.

Cum afectează cota 2026 din România dividendele din profitul 2025 plătite în 2026?

Legea 141/2025 leagă cota de data distribuirii, nu de anul în care s-a realizat profitul. Distribuțiile interimare bazate pe situațiile financiare 2025 rămân la 10 %, fără ajustare la final de an. Distribuțiile finale din profitul 2025 plătite în 2026 după aprobarea situațiilor anuale se impozitează cu 16 %.

Calculatoare Asemănătoare