Calculator TVA Online — Calc TVA, Adaugă, Scoate sau Extrage TVA Instant 2026
Folosește calculatorul nostru gratuit de TVA online pentru a calcula prețul net, prețul brut, prețul cu TVA sau prețul fără TVA, instant. Introdu suma, selectează cota TVA (România 2026: 21% standard, 11% redus), iar prețul net, valoarea TVA și prețul brut sunt calculate în timp real. Calculează preț net din preț brut sau invers, adaugă sau extrage TVA — calc TVA rapid pentru facturare, contabilitate, cumpărături. Funcționează pentru România, UE și zeci de țări din lume cu cote personalizate.
💡 Cum se calculează TVA?
Adăugarea TVA la prețul net
Exemplu: Preț net = 100 lei, Cotă TVA = 21% Valoare TVA = 100 × 21 ÷ 100 = 21 lei Preț brut = 100 + 21 = 121 lei
Extragerea TVA din prețul brut
Exemplu: Preț brut = 121 lei, Cotă TVA = 21% Preț net = 121 ÷ 1.21 = 100 lei Valoare TVA = 121 − 100 = 21 lei
Cum Funcționează
Acest calculator TVA te ajută să calculezi rapid TVA-ul pentru preț net sau preț brut, folosind cotele disponibile pentru țara selectată. Poți adăuga sau extrage TVA, verifica rezultatul instant și copia linkul cu suma precompletată.
- Alege modul: 'Adaugă TVA' dacă ai prețul net și vrei prețul brut, sau 'Extrage TVA' dacă ai prețul brut și vrei prețul net.
- Introdu suma în câmpul de introducere.
- Selectează cota TVA. România: 21% standard, 11% redus, plus cote personalizate. Alte țări: selectează din preseturile disponibile.
- Prețul net, valoarea TVA și prețul brut sunt afișate instant.
- Folosește butonul Distribuie pentru a copia un link cu calculul pre-completat.
Cum se calculează TVA?
Taxa pe Valoarea Adăugată (TVA) este un impozit pe consum aplicat la fiecare etapă a lanțului de aprovizionare asupra valorii adăugate de fiecare întreprindere. Mecanismul este reglementat la nivel european prin Directiva 2006/112/CE (Directiva TVA) și transpus în legislația națională a fiecărui stat membru. În România, TVA-ul este reglementat prin Titlul VII din Codul Fiscal (Legea 227/2015), iar cota standard a fost majorată de la 19% la 21% începând cu 1 august 2025 prin Legea 290/2025. Calculatorul de mai sus implementează cele două operațiuni de care orice firmă și consumator are nevoie zilnic: adăugarea TVA la un preț net pentru a obține prețul brut (cu TVA) și extragerea TVA dintr-un preț brut pentru a recupera suma netă subiacentă.
Cele două formule rulate de calculator sunt: Brut = Net × (1 + cotă ÷ 100) și Valoare TVA = Net × cotă ÷ 100 atunci când adaugi TVA; Net = Brut ÷ (1 + cotă ÷ 100) și Valoare TVA = Brut − Net atunci când o extragi. Astfel, un preț net de 100 lei la 21% TVA devine 121 lei brut cu 21 lei TVA, iar un preț brut de 121 lei la 21% TVA se descompune în 100 lei net plus 21 lei TVA. Asimetria celor două formule prinde pe nepregătite pe mulți: la 21%, divizorul este 1,21, nu 0,79. Calculatorul acceptă orice cotă personalizată, deci funcționează pentru orice jurisdicție sau orice cotă redusă/zero, nu doar pentru cotele standard predefinite.
În interiorul UE, fiecare stat membru își stabilește propria cotă standard peste pragul de 15% impus de Directivă, plus eventuale cote reduse de minimum 5% pentru bunuri și servicii specifice. Pentru 2026 cotele standard sunt: România 21%, Ungaria 27%, Spania 21%, Germania 19%, Polonia 23%, Franța 20%, Țările de Jos 21%, Marea Britanie 20%, în timp ce Brazilia funcționează cu ICMS pe cote variabile la nivel statal (17%–25%) și IPI federal pe articol, în loc de un TVA unificat. Cotele reduse sunt frecvente pentru alimente, cărți, medicamente, cazare hotelieră și evenimente culturale; România aplică 11% pentru aceste categorii, în timp ce Ungaria are 5% pentru cărți, medicamente și unele alimente.
Două mecanisme îi pun adesea în dificultate pe operatorii transfrontalieri. Taxarea inversă (Art. 196 din Directiva TVA) transferă obligația de plată de la furnizor la client pentru serviciile B2B intra-UE și anumite livrări interne — furnizorul emite o factură fără TVA, iar clientul își auto-declară atât TVA-ul deductibil, cât și cel colectat în propriul decont. Regimul One-Stop-Shop (OSS), introdus prin Directiva 2017/2455, se aplică vânzărilor B2C la distanță de bunuri și servicii digitale între statele UE: sub pragul anual UE de 10.000 € furnizorul aplică propria cotă, iar peste prag aplică cota țării clientului, totul raportat printr-un singur decont OSS trimestrial.
Facturile conforme trebuie să conțină elementele enumerate în Art. 226 din Directiva TVA: data și numărul unic secvențial, denumirea, adresa și CIF-ul furnizorului, datele clientului (inclusiv CIF-ul pentru B2B), descrierea și cantitatea bunurilor sau serviciilor, data livrării dacă diferă de data facturii, baza impozabilă pe fiecare cotă, cota TVA aplicată, valoarea TVA datorată și mențiunea oricărei scutiri sau a clauzei de taxare inversă. ANAF impune aceste cerințe și raportarea digitală prin sistemul e-Factura via SPV este obligatorie pentru tranzacțiile B2B din 2024, iar pentru B2C din 2025. La nivel european, NAV (Ungaria), AEAT (Spania), HMRC (UK), BMF (Germania) și Belastingdienst (Olanda) administrează reguli echivalente.
Pragurile de înregistrare obligatorie în scopuri de TVA variază considerabil. România cere înregistrarea peste o cifră de afaceri anuală de 300.000 RON (aprox. 88.500 €), cu obligația de înregistrare la achiziții intra-UE peste 10.000 €. Ungaria are un prag de 12 milioane HUF, Germania aplică regimul micilor întreprinderi (§19 UStG) până la 22.000 € cifră de afaceri (25.000 € din 2025) și 100.000 € în anul curent, Marea Britanie și-a fixat pragul la 90.000 £ din aprilie 2024, iar Olanda operează schema KOR până la 20.000 €. Sub prag, înregistrarea este voluntară și permite recuperarea TVA-ului deductibil pe achiziții. Calculatorul nu înlocuiește consultanța de specialitate privind înregistrarea, dar mecanica de bază — formula cotă × net, mențiunea de taxare inversă pe facturile intra-UE, pragul OSS de 10.000 € pentru B2C — se aplică identic oriunde tranzacționezi.
💡 Vezi și: Calculator Salariu · Calculator Tarif Orar · Calculator Economii
Întrebări Frecvente
Care este diferența dintre prețul net și prețul brut?
Prețul net este prețul fără TVA. Prețul brut este prețul final plătit de client, care include TVA. TVA se calculează întotdeauna pe suma netă.
Cum extrag TVA dintr-un preț?
Selectează 'Extrage TVA', introdu prețul brut (prețul cu TVA inclus), alege cota TVA și calculatorul va calcula automat prețul net și valoarea TVA.
Pot folosi o cotă TVA personalizată?
Da. Pur și simplu scrie orice cotă în câmpul cotei TVA. Butoanele prestabilite sunt doar scurtături pentru cele mai comune cote din România.
Calculatorul este gratuit?
Da, complet gratuit fără înregistrare. Deschide pagina și începe să calculezi.
Funcționează pe mobil?
Da. Instrumentul este complet responsive și funcționează pe smartphone-uri, tablete și computere desktop.
Când se aplică taxarea inversă la TVA?
Pentru tranzacțiile B2B transfrontaliere în UE, cumpărătorul (nu vânzătorul) declară TVA-ul prin mecanismul de taxare inversă. Treci suma netă pe factură, menționează „TVA taxare inversă — Art. 196 Directiva TVA” și lasă câmpul TVA la 0. ANAF publică lista serviciilor și bunurilor vizate.
B2B vs B2C — se aplică TVA diferit?
Intern, ambele plătesc TVA. Transfrontalier în UE: B2B de obicei taxare inversă, B2C la cota vânzătorului până la pragul UE de 10.000 €/an, apoi la cota țării clientului (schema OSS). Extra-UE: de obicei cotă zero cu dovadă de export.
Au țările UE cote de TVA diferite?
Da. Cotele standard variază între 17% (Luxemburg) și 27% (Ungaria). România are 21% standard (din 1 august 2025, Legea 290/2025) + 11% redus (alimente, medicamente, cărți, manuale, cazare hotelieră, restaurante, locuințe sociale, evenimente culturale — toate consolidate la cota redusă unică). Cota super-redusă de 5% a fost eliminată prin reforma fiscală din 2025. Calculatorul acceptă orice cotă personalizată dacă a ta nu e în lista predefinită.
Ce prag obligă la înregistrare în scopuri de TVA?
Fiecare țară are propriul prag. România: 300.000 RON (aprox. 88.500 €). Ungaria: 12 milioane HUF. Germania: 22.000 € (regimul micilor întreprinderi). UK: 90.000 £. Sub prag înregistrarea e opțională; peste prag e obligatorie. Verifică ANAF pentru cifra exactă.
Cum îmi recuperez TVA-ul deductibil?
Ca firmă înregistrată în scopuri de TVA, deduci TVA plătit pe cumpărături (TVA deductibil) din TVA colectat pe vânzări (TVA colectat), iar diferența o plătești la stat. Păstrează facturile furnizorilor cu CUI-urile ambelor părți — sunt obligatorii pentru deducere.