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⚠ Schätzungen für persönliche Planung. Für Steuererklärungen, Verträge oder wichtige Entscheidungen ziehen Sie einen Steuerberater oder Finanzplaner hinzu.

Abgeltungsteuer Rechner 2026 — Dividenden Steuer Berechnen (9 Länder)

Kostenloser Dividendensteuer-Rechner — einbehaltene Steuer, Nettobetrag und effektiver Satz in einem Schritt.

Automatisch nach Ihrem Land — änderbar.

Bitte eine Bruttodividende eingeben

📚 Offizielle Quellen

So Funktioniert Es

Aktionäre wollen wissen, wie viel von einer Dividende nach Steuer tatsächlich ankommt. Dieser Rechner wendet einen festen Steuersatz auf die Bruttodividende an und zeigt Steuerbetrag, Nettodividende und effektiven Satz. Der Standardsatz wird automatisch nach Ihrem Land für 2026 vorbelegt (Deutschland 25 % Kapitalertragsteuer, Rumänien 16 % nach Gesetz 141/2025, Frankreich 31,4 % PFU, UK 10,75 % Grundsatz nach Autumn Budget 2025, Brasilien 10 % nach Gesetz 15.270/2025 usw.), kann aber frei angepasst werden — hilfreich, wenn Ihre persönliche Situation vom Standardsatz abweicht.

  1. Geben Sie die an Sie ausgeschüttete Bruttodividende ein (vor jeder Steuer).
  2. Der Steuersatz ist mit dem landesüblichen Dividenden-Quellensteuersatz vorbelegt — passen Sie ihn bei Bedarf an.
  3. Die Ergebnisse erscheinen sofort: einbehaltene Steuer, Nettodividende und effektiver Satz.
Wie wird die Dividendensteuer berechnet?

Die Besteuerung von Dividenden beruht auf einem schlichten Quellensteuermechanismus: Schüttet eine Gesellschaft Gewinne an ihre Aktionäre aus, behält die auszahlende Stelle (oder die depotführende Bank, je nach Rechtsordnung) die gesetzliche Steuer direkt an der Quelle ein und nur der Nettobetrag erreicht das Konto des Anlegers. Die Steuer wird durch Multiplikation der Bruttodividende mit dem anwendbaren Satz ermittelt; der Rechner oben formalisiert diese Einzeiloperation, gibt die einbehaltene Steuer, die Nettodividende und den effektiven Steuersatz aus und erlaubt das Überschreiben des Standardsatzes, wenn Ihre persönliche Situation vom gesetzlichen Regelsatz abweicht.

In Deutschland erhebt das Bundesfinanzministerium die Kapitalertragsteuer auf Dividenden zu einem pauschalen Satz von 25 % gemäß §32d EStG. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer (also ca. 1,375 Prozentpunkte zusätzlich) und — bei Konfessionszugehörigkeit — die Kirchensteuer (8 % oder 9 % der Steuer). Ohne Kirchensteuer ergibt sich ein effektiver Satz von 26,375 %, mit Kirchensteuer rund 27,82 % bzw. 27,99 %. Vor der Anwendung der Kapitalertragsteuer steht jedem Steuerpflichtigen der Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € pro Jahr (2.000 € bei Zusammenveranlagung) zur Verfügung, der durch einen Freistellungsauftrag bei der depotführenden Bank ausgeschöpft wird. Bei Aktien gilt seit 2009 die Abgeltungsteuer-Logik (§43 EStG): die Bank zieht die Steuer automatisch ein, eine Steuererklärung ist nur dann erforderlich, wenn der Sparer-Pauschbetrag nicht ausgeschöpft oder die persönliche Steuerquote unter 25 % liegt (Günstigerprüfung).

Jede Rechtsordnung legt ihren eigenen Hauptsatz fest — oft mit einer mehrstufigen Struktur. Rumänien stieg von 5 % auf 8 % per OUG 16/2022, dann auf 10 % per Gesetz 296/2023 und ab 1. Januar 2026 auf 16 % per Gesetz 141/2025. Ungarn erhebt 15 % Einkommensteuer (SZJA) auf Dividenden plus 13 % Sozialabgabe (szocho) auf Dividendeneinkünfte über dem Bruttomindestlohn nach Gesetz CXVII/1995 und LII/2018. Das Vereinigte Königreich gewährt einen Freibetrag von £500 ab 2024/25 und besteuert Dividenden danach mit 8,75 %, 33,75 % und 39,35 % je Tarifstufe gemäß HMRC. Spanien staffelt Dividenden in die progressiven Sparersätze (19 %, 21 %, 23 %, 27 %, 28 %) nach Art. 25 LIRPF. Frankreich erhöhte die Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) zum 1. Januar 2026 von 30 % auf 31,4 % (12,8 % Einkommensteuer + 18,6 % Sozialabgaben, nachdem die CSG durch das LFSS 2026 um 1,4 Prozentpunkte angehoben wurde). Polen behält pauschal 19 % nach Art. 30a PIT-Gesetz ein. Brasilien führte mit Gesetz 15.270/2025 eine 10 %ige IRRF-Quellensteuer auf Dividenden über R$ 50.000 monatlich pro Empfänger ab Januar 2026 ein.

Mehrere Ermäßigungen mindern die effektive Steuerlast oder beseitigen sie ganz. Frankreichs Plan d'Épargne en Actions (PEA) befreit Dividenden nach fünf Jahren Plan-Laufzeit von der Einkommensteuer (nur Sozialabgaben bleiben). Der britische ISA-Mantel befreit Dividenden innerhalb des Kontos vollständig von Steuern, mit jährlichem Beitragslimit von £20.000. Die polnischen Altersvorsorgekonten IKE/IKZE stunden oder eliminieren die Dividendensteuer je nach Kontotyp. Spanien gewährt die begrenzte 5 %ige Beteiligungsbefreiung bei Mindestbeteiligungen von 5 % an qualifizierten Tochtergesellschaften. Bei nicht ansässigen Aktionären reduzieren Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) die Quellensteuer typischerweise auf 5 %, 10 % oder 15 % und gewähren ein Anrechnungsrecht im Ansässigkeitsstaat — das OECD-Musterabkommen ist die kanonische Auslegungsreferenz.

Über den Hauptsatz hinaus gibt es drei häufige Verwechslungen. Erstens: der Unterschied zwischen Besteuerung auf Gesellschafts- und Aktionärsebene. Die Körperschaftsteuer wird auf den Gewinn vor Ausschüttung gezahlt; die Dividendensteuer trifft den ausgeschütteten Teil — derselbe Euro kann also doppelt besteuert werden. Einige Rechtsordnungen (Estland, Lettland bis vor kurzem) verschieben die gesamte Körperschaftsteuer bis zur Ausschüttung, um diesen Effekt abzumildern; andere (Australiens franking credits) reichen die bereits gezahlte Körperschaftsteuer als Anrechnungsbetrag an die Aktionäre weiter. Zweitens: der Zeitpunkt der Steuerentstehung. Die Dividendensteuer entsteht in der Regel im Jahr der Ausschüttung, nicht im Jahr der Gewinnentstehung. Drittens: thesaurierte ETFs werden häufig dennoch besteuert — Deutschlands Vorabpauschale (§18 InvStG) unterstellt eine fiktive Jahres-Ausschüttung, selbst wenn kein Bargeld den Fonds verlässt; Italiens imposta sostitutiva und ähnliche Regelungen folgen demselben Prinzip.

Der Rechner bildet keine mehrstufigen Sonderregelungen ab — er führt die einfache Operation Brutto × Satz aus, die den Großteil der Routinefälle abdeckt (ein deutscher Aktionär oberhalb des Sparer-Pauschbetrags, ein britischer Anleger außerhalb eines ISA, ein französischer Anleger außerhalb eines PEA). Für ungewöhnliche Konstellationen — gebietsfremde Aktionäre, Ausschüttungen aus beherrschten ausländischen Gesellschaften, Dividenden in Versicherungsmänteln, Aktien-Stockdividenden oder gemischte Bar-Aktien-Pakete — kombinieren Sie das Ergebnis des Rechners mit der unten verlinkten Primärquelle der Rechtsordnung oder ziehen Sie eine qualifizierte Steuerberatung heran.

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💡 Praktische Beispiele

Beispiel — Deutschland 2026 (25 % Kapitalertragsteuer)

Bruttodividende: 5.000 EUR · Satz: 25 %

→ Steuer: 1.250 · Nettodividende: 3.750 · Effektiver Satz: 25 %

Lokale Zuschläge und Sozialabgaben (Soli, Kirchensteuer, ungarische SZOCHO, rumänische CASS usw.) werden nicht einbezogen — der Rechner zeigt nur den Hauptsatz der Quellensteuer. Für die persönliche Gesamtsteuer wenden Sie sich an Ihren Steuerberater.

Häufig Gestellte Fragen

Ist Dividendensteuer dasselbe wie Einkommensteuer?

Nein. Die meisten Länder besteuern Dividenden in einem eigenen Regime — meist mit einem festen Quellensteuersatz (durch die Gesellschaft oder den Broker einbehalten), getrennt von den regulären Einkommensteuerstufen.

Enthält der Rechner Solidaritätszuschlag oder Kirchensteuer?

Nein. Der Rechner zeigt nur den Hauptsatz (25 % Kapitalertragsteuer für Deutschland). Soli (5,5 % der Steuer) und Kirchensteuer werden separat erhoben — ziehen Sie bei Bedarf Ihre persönlichen Werte manuell ab.

Warum ist der Standardsatz in Deutschland 25 %?

Die Kapitalertragsteuer beträgt pauschal 25 %. Soli und ggf. Kirchensteuer kommen obendrauf; der Sparer-Pauschbetrag (1.000 € Single / 2.000 € verheiratet) ist ebenfalls getrennt zu berücksichtigen.

Kann ich den Rechner für ausländische Dividenden nutzen?

Ja. Erhalten Sie grenzüberschreitend Dividenden und das Quellenland zieht einen anderen Satz ab (oft durch DBA reduziert), geben Sie einfach diesen Satz ein.

Was ist der effektive Satz?

In diesem Flat-Modell entspricht er dem eingegebenen Satz. Relevant wird er, wenn Sie weitere Abzüge ergänzen — das Verhältnis Steuer ÷ Brutto × 100 zeigt stets den tatsächlichen Staatsanteil.

Wie werden reinvestierte Dividenden (DRIPs) besteuert?

Eine reinvestierte Dividende wird wie eine Bardividende besteuert — die Steuer fällt im Jahr der Ausschüttung an, auch wenn Sie kein Bargeld erhalten haben. Die Anschaffungskosten der neuen Anteile erhöhen sich um den Bruttobetrag, sodass beim späteren Verkauf keine Doppelbesteuerung erfolgt.

Werden ETF- und Fondsdividenden wie Aktiendividenden besteuert?

In der Regel ja — Ausschüttungen von Aktien-ETFs und -fonds gelten in den meisten Ländern als Dividenden. Thesaurierende Fonds (die intern reinvestieren) werden anders besteuert: einige Länder (deutsche Vorabpauschale, italienische imposta sostitutiva) besteuern jährlich eine fiktive Dividende auch ohne Ausschüttung.

Muss ich Auslandsdividenden erklären, wenn im Ausland bereits Quellensteuer einbehalten wurde?

Fast immer ja. Sie erklären den Bruttobetrag im Wohnsitzstaat und rechnen die ausländische Quellensteuer nach dem Doppelbesteuerungsabkommen an. Eine Nichterklärung kann Strafen auslösen, auch wenn keine zusätzliche Steuer fällig wäre.

Wie sieht es mit Aktiendividenden (Stockdividenden) aus?

Aktiendividenden werden in der Regel bei Ausschüttung nicht besteuert — es fließt kein Geld. Die Anschaffungskosten verteilen sich auf mehr Anteile, und die Steuer fällt beim Verkauf an. Die Regeln variieren: in manchen Jurisdiktionen sind Scrip-Dividenden mit Baralternative ein Steuerereignis.

Wie wirkt sich der rumänische Satz 2026 auf Dividenden aus dem Gewinn 2025 aus, die 2026 ausgezahlt werden?

Gesetz 141/2025 knüpft den Satz an das Ausschüttungsdatum, nicht an das Gewinnjahr. Zwischenausschüttungen auf Basis der Jahresabschlüsse 2025 bleiben bei 10 %, ohne Anpassung zum Jahresende. Endgültige Ausschüttungen des 2025er Gewinns, die 2026 nach Genehmigung der Jahresabschlüsse ausgezahlt werden, werden mit 16 % besteuert.

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