ÁFA Kalkulátor Online — Nettó Ár / Bruttó Ár Számítás 2026
Ingyenes online ÁFA kalkulátor — számítsd ki a nettó árat (ÁFA nélkül), a bruttó árat (ÁFA-val), vagy konvertálj a nettó és bruttó ár között, azonnal. Add hozzá az ÁFÁ-t a nettó árhoz, vagy vond le a bruttó árból bármilyen kulcson (Magyarország: 27% standard, 18%/5% kedvezményes, EU 28 országára egyéni kulcs). Tökéletes számlázáshoz, könyveléshez és gyors ár-átszámításhoz.
💡 Hogyan számítjuk ki az ÁFÁ-t?
ÁFA hozzáadása a nettó árhoz
Példa: Nettó ár = 10 000 Ft, ÁFA kulcs = 27% ÁFA összeg = 10 000 × 27 ÷ 100 = 2 700 Ft Bruttó ár = 10 000 + 2 700 = 12 700 Ft
ÁFA kiszámítása a bruttó árból
Példa: Bruttó ár = 12 700 Ft, ÁFA kulcs = 27% Nettó ár = 12 700 ÷ 1,27 = 10 000 Ft ÁFA összeg = 12 700 − 10 000 = 2 700 Ft
Hogyan Működik
Használd ingyenes ÁFA kalkulátorunkat, hogy azonnal hozzáadd az ÁFÁ-t a nettó árhoz, vagy kivonasd az ÁFÁ-t a bruttó árból. Add meg az összeget, válaszd ki az ÁFA kulcsot (vagy írj be egyénit), és a nettó ár, az ÁFA összeg és a bruttó ár valós időben kerül kiszámításra. Tökéletes számlázáshoz, könyveléshez, vásárláshoz vagy bármikor, amikor gyors és pontos ÁFA számítás szükséges.
- Válaszd ki a módot: 'ÁFA hozzáadása' ha nettó árad van és bruttót szeretnél, vagy 'ÁFA levonása' ha bruttó árad van és nettót szeretnél.
- Add meg az összeget a beviteli mezőben.
- Válassz egy előre beállított ÁFA kulcsot (pl. 27%, 18%) vagy írj be bármilyen egyéni kulcsot.
- A nettó ár, az ÁFA összeg és a bruttó ár azonnal megjelenik.
- Használd a Megosztás gombot, hogy kimásold a linket az előre kitöltött számítással.
Hogyan számítják ki az ÁFÁ-t?
Az általános forgalmi adó (ÁFA) egy fogyasztási adó, amelyet az ellátási lánc minden szakaszában az adott vállalkozás által hozzáadott értékre vetnek ki. A mechanizmust uniós szinten a 2006/112/EK tanácsi irányelv (ÁFA-irányelv) szabályozza, és minden tagállam a saját nemzeti jogába ülteti át. Magyarországon az általános forgalmi adóról szóló 2007. évi CXXVII. törvény (ÁFA-törvény) kodifikálja a szabályokat, és a NAV az illetékes hatóság. A fenti kalkulátor azt a két műveletet végzi, amire minden vállalkozásnak és fogyasztónak szüksége van: ÁFA hozzáadása nettó árhoz a bruttó (ÁFÁ-val növelt) ár megállapításához, és ÁFA kivonása bruttó árból a mögöttes nettó összeg visszanyeréséhez.
A két formula, amelyet a kalkulátor futtat: Bruttó = Nettó × (1 + kulcs ÷ 100) és ÁFA-összeg = Nettó × kulcs ÷ 100 ÁFA hozzáadásakor; Nettó = Bruttó ÷ (1 + kulcs ÷ 100) és ÁFA-összeg = Bruttó − Nettó kivonáskor. Egy 100 Ft nettó ár 27% ÁFA-val 127 Ft bruttó és 27 Ft ÁFA, míg egy 127 Ft bruttó ár 27% ÁFA-val 100 Ft nettóra és 27 Ft ÁFÁ-ra bomlik. A két formula aszimmetriája sokakat megzavar — 27%-nál az osztó 1,27, nem 0,73. A kalkulátor bármilyen egyéni kulcsot elfogad, így bármely jurisdikcióban vagy bármely kedvezményes/nulla kulcson működik, nem csak az előre beállított standard kulcsoknál.
Az EU-n belül minden tagállam saját standard kulcsot állapít meg az irányelvben előírt 15%-os küszöb fölött, plusz 5% feletti kedvezményes kulcsokat meghatározott árukra és szolgáltatásokra. 2026-ra a standard kulcsok: Magyarország 27% (a legmagasabb az EU-ban), Románia 21%, Spanyolország 21%, Németország 19%, Lengyelország 23%, Franciaország 20%, Hollandia 21%, az Egyesült Királyság 20%, míg Brazília államonként változó ICMS-sel (17%–25%) és tételenkénti szövetségi IPI-vel működik egységes ÁFA helyett. A magyar 5% kedvezményes kulcs könyvekre, gyógyszerekre, új lakásokra és bizonyos élelmiszerekre érvényes; a 18% pedig sertéshúsra, tejtermékekre és vendéglátásra.
Két mechanizmus okozza a legtöbb fejtörést a határkeresztező kereskedőknek. A fordított adózás (ÁFA-irányelv 196. cikk) a kötelezettséget a szállítóról a vevőre helyezi át B2B EU-n belüli szolgáltatásoknál és bizonyos belföldi termékértékesítéseknél — a szállító ÁFA nélküli számlát állít ki, a vevő pedig saját bevallásában önadózással egyszerre számolja el a fizetendő és a levonható ÁFÁ-t. A One-Stop-Shop (OSS) rendszer, amelyet a 2017/2455 irányelv vezetett be, a B2C távolsági értékesítésekre vonatkozik EU-n belül: az EU-szintű 10.000 € éves küszöb alatt a szállító a saját országának kulcsát számítja fel, fölötte a vevő országának kulcsát, mindezt egyetlen negyedéves OSS-bevalláson keresztül.
A megfelelő számláknak tartalmazniuk kell az ÁFA-irányelv 226. cikkében felsorolt elemeket: számla dátumát és egyedi sorszámát, a szállító nevét, címét és adószámát, a vevő adatait (B2B esetén az adószámmal), a termékek vagy szolgáltatások leírását és mennyiségét, az értékesítés dátumát, ha eltér a számla keltétől, az adóalapot kulcsonként, az alkalmazott ÁFA-kulcsot, a fizetendő ÁFÁ-t és bármilyen mentesség vagy fordított adózás záradékára való hivatkozást. Magyarországon a NAV Online Számla rendszere kötelezővé teszi a számlák valós idejű adatszolgáltatását minden vállalkozás számára, és az e-számlázás 2024 óta bővült.
A kötelező ÁFA-regisztráció küszöbei tagállamonként eltérnek. Magyarországon az alanyi adómentesség küszöbe 12 millió HUF éves árbevétel az ÁFA-törvény XIII. fejezete szerint, és 2025-től bizonyos pénzügyi és oktatási tevékenységekre külön szabályok vonatkoznak. Romániában 300.000 RON (kb. 88.500 €) az értékhatár, Németországban a §19 UStG kisvállalkozói rendszer 22.000 € árbevételig (2025-től 25.000 €) és 100.000 € a tárgyévben, az Egyesült Királyság 90.000 £-ra emelte a küszöböt 2024 áprilisától, Hollandia pedig a KOR-t üzemelteti 20.000 €-ig. A küszöb alatt a regisztráció önkéntes, és lehetővé teszi a beszerzéseken levonható ÁFA visszaigénylését — sok exportáló vagy nagyértékű beszerzéseket teljesítő kisvállalkozás épp ezért választja az önkéntes alanyiságot a mentesség helyett.
Egy egyszerű gyakorlati példa: ha egy magyar webáruház 27%-os áfával bruttó 12.700 Ft-ért értékesít egy terméket, akkor a nettó eladási ár 12.700 ÷ 1,27 = 10.000 Ft, az áfa pedig 2.700 Ft. A bevallásban a 2.700 Ft a fizetendő áfa (output VAT), amit csökkenteni lehet az adott időszakban beszerzéseken befizetett áfával (input VAT). Ha ugyanez a webáruház belga vásárlónak (B2C, EU) értékesít, és az éves EU-s értékesítés meghaladta a 10.000 €-t, akkor a belga 21%-os áfát kell felszámolnia és OSS-en keresztül bevallani Magyarországon, így a vevő bruttó 12.100 Ft-ot fizet. Ha pedig egy német adóalanynak (B2B, ÉAFA-szám van) számláz szolgáltatást, akkor a fordított adózás miatt áfa nélküli számlát állít ki „Reverse charge — Article 196 of the VAT Directive (2006/112/EC)” záradékkal, és a német vevő számolja el saját bevallásában. A kalkulátor nem helyettesíti a szakmai regisztrációs tanácsadást, de a mögöttes mechanika — a kulcs × nettó képlet, a fordított adózás megjegyzése az EU-n belüli számlákon, a B2C-re vonatkozó 10.000 € OSS-küszöb — bárhol kereskedsz, azonosan érvényes.
💡 Lásd még: Bérkalkulátor · Óradíj Kalkulátor · Megtakarítás Kalkulátor
Gyakran Ismételt Kérdések
Mi a különbség a nettó és a bruttó ár között?
A nettó ár az ÁFA nélküli ár. A bruttó ár az ügyfél által fizetett végső ár, amely tartalmazza az ÁFÁ-t. Az ÁFA mindig a nettó összeg alapján kerül kiszámításra.
Hogyan vonom le az ÁFÁ-t egy árból?
Válaszd az 'ÁFA levonása' módot, add meg a bruttó árat (az ÁFÁ-t tartalmazó árat), válaszd ki az ÁFA kulcsot, és a kalkulátor automatikusan kiszámítja a nettó árat és az ÁFA összegét.
Használhatok egyéni ÁFA kulcsot?
Igen. Egyszerűen írd be bármilyen kulcsot az ÁFA kulcs mezőbe. Az előre beállított gombok csak a leggyakoribb magyarországi kulcsokhoz nyújtanak gyorselérést.
Ingyenes a kalkulátor?
Igen, teljesen ingyenes, regisztráció nélkül. Nyisd meg az oldalt és kezdj el számolni.
Működik mobilon?
Igen. Az eszköz teljesen reszponzív és zökkenőmentesen működik okostelefonokon, tableteken és asztali számítógépeken.
Mikor kell fordított adózást (reverse charge) alkalmazni?
EU-n belüli B2B határon átnyúló ügyleteknél a vevő (nem az eladó) számolja el az ÁFA-t a fordított adózás mechanizmusa szerint. Írd a nettó összeget a számlára, tüntesd fel „Fordított adózás — ÁFA irányelv 196. cikk”, és hagyd az ÁFA mezőt 0-án. A NAV publikálja az érintett szolgáltatások és termékek listáját.
B2B vs B2C — másként kell felszámítani az ÁFA-t?
Belföldön mindkettő fizet ÁFA-t. EU-n belüli határon átnyúló: B2B általában fordított adózás, B2C az eladó kulcsán a 10.000 €/év EU-s küszöbig, azután a vevő országának kulcsán (OSS rendszer). EU-n kívül: általában 0%-os kulcs export bizonyítékkal.
Különböznek-e az EU-s országok ÁFA kulcsai?
Igen. A standard kulcs 17% (Luxemburg) és 27% (Magyarország) között mozog. Magyarországon 27% standard + 18% (alap élelmiszerek) + 5% (könyv, tej, gyógyszer). A kalkulátor egyéni kulcsot is elfogad, ha a tiéd nincs a listában.
Mi a kötelező ÁFA-regisztráció küszöbe?
Minden ország saját küszöböt állít. Magyarország: 12 millió Ft (alanyi mentesség). Románia: 300.000 RON. Németország: 22.000 € (kisvállalkozási szabály). UK: 90.000 £. Küszöb alatt önkéntes, fölötte kötelező. A NAV honlapján ellenőrizd a pontos számot.
Hogyan igényelem vissza az előzetesen felszámított ÁFA-t?
ÁFA-alanyként az inputon fizetett ÁFA-t (előzetesen felszámított) levonod a kimenő ÁFA-ból (értékesítéseid ÁFA-ja), és a különbséget fizeted az államnak. Őrizd meg a beszállítói számlákat mindkét fél adószámával — a levonáshoz kötelezők.